「相続は“亡くなってから”では遅い。元気な今だからできる対策があります。」
最近のご相談の中で特に多いのが終活、生前対策についてのものになります。
ご自身の老後の設計や高齢のご両親の今後の財産管理や相続の事前準備のために非常に重要なことで、相続の事前準備と言う考え方が浸透しているのが分かります。
終活・生前対策でできることって何？
・相続税のムダを減らす
・家族の負担を軽くする
・相続手続きをスムーズにする
主に上記のような目的で生前対策を行います。生前対策で相続税が減らせるの？なんとなく分かるけど何ができるんだろうという方が多いのではないでしょうか。
終活・生前対策の手段とは？
① 遺言・意思表示に関する対策
- 公正証書遺言
- 自筆証書遺言
- 自筆証書遺言保管制度の利用
- 予備的遺言（同時死亡等を想定）
- 遺言執行者の指定
- 付言事項（家族へのメッセージ）
- 遺留分に配慮した遺言設計
- 相続分指定・分割方法の指定
- 特定財産承継遺言
- 遺言書の定期的見直し
② 生前贈与を使った対策
- 暦年贈与（年間110万円）
- 連年贈与（名義預金に注意）
- 相続時精算課税制度の活用
- 配偶者控除（居住用不動産の贈与）
- 教育資金一括贈与
- 結婚・子育て資金一括贈与
- 住宅取得等資金贈与
- 生命保険金を活用した実質的贈与
- 孫への贈与（相続人外贈与）
- 不動産の持分贈与
- 株式・持分の段階的贈与
- 贈与契約書の作成
③ 財産の組み換え・整理
- 不動産の売却
- 共有名義の解消
- 不動産の分筆・合筆
- 遊休不動産の整理
- 現金比率の調整
- 金融資産の一本化
- 口座の整理・解約
- 名義預金の是正
- 貸付金・立替金の整理
- 借地・底地関係の整理
④ 不動産を中心とした対策
- 生前贈与＋遺言の組み合わせ
- 不動産の現物分割設計
- 代償分割を前提とした資金準備
- 収益不動産の法人化
- 小規模宅地等の特例を見据えた設計
- 借家建築による評価圧縮
- 地目変更・用途整理
- 境界確定
- 未登記建物の登記
⑤ 生命保険を使った対策
- 死亡保険金の非課税枠活用
- 受取人指定による分割対策
- 納税資金対策としての保険
- 相続人間の不公平是正
- 一時払い終身保険
- 低解約返戻金型保険（税務注意）
⑥ 認知症・判断能力低下への備え
- 任意後見契約
- 見守り契約
- 財産管理等委任契約
- 家族信託
- 法定後見申立ての事前検討
- 金融機関の代理人届出
- キャッシュカード管理の整理
⑦ 相続人・家族関係の整理
- 推定相続人の確定
- 相続関係説明図の作成
- 戸籍の事前収集
- 相続人への事前説明
- 家族会議の開催
- 介護貢献・寄与分の整理
- 特別受益の棚卸し
- 内縁関係・再婚家庭の整理
- 事業承継関係者の整理
⑧ 事業承継・法人オーナー向け対策
- 株式の生前贈与
- 種類株式の活用
- 事業承継税制
- 後継者への役員登用
- 自社株評価の引下げ対策
- 持株会社化
- 退職金の活用
- 個人保証の整理
⑨ 相続放棄・トラブル予防的対策
- 相続放棄を想定した財産整理
- 負債の圧縮・完済
- 保証債務の整理
- 共有名義解消
- 事前の分割合意形成
- 調停・訴訟リスクの事前回避
⑩ 書類・情報の見える化
- 財産目録の作成
- エンディングノート
- デジタル遺産の整理
- ID・パスワード管理表
- 借入一覧表
- 保険一覧表
- 重要書類の保管場所明示
上記のように、あげればきりがありませんし、一見難しそうに見えると思います。司法書士事務所LEGAL FRONTでは随時、お時間たっぷりの９０分無料相談を随時実施しております。揉めずに税金を減らし、なるべく多くの遺産を相続人の皆様に遺すことを目指しませんか！？
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